Ulga na dziecko – wsparcie dla rodzin
Jedną z najpopularniejszych ulg podatkowych, z której mogą skorzystać polskie rodziny, jest ulga na dziecko. Przysługuje ona rodzicom, którzy wychowują dzieci, a jej wysokość zależy od liczby dzieci w rodzinie. Ulga ta jest szczególnie korzystna dla rodzin wielodzietnych, które mogą liczyć na znaczne obniżenie swojego zobowiązania podatkowego. Warto pamiętać, że ulga na dziecko jest dostępna zarówno dla rodziców biologicznych, jak i adopcyjnych.
Ulga prorodzinna może być odliczona od podatku. Miesięczne kwoty odliczeń wynoszą:
- 92,67 zł na pierwsze dziecko (rocznie 1112,04 zł),
- 92,67 zł na drugie dziecko (rocznie 1112,04 zł),
- 166,67 zł na trzecie dziecko (rocznie 2000,04 zł),
- 225,00 zł na czwarte i każde kolejne dziecko (rocznie 2700,00 zł).
Ulga termomodernizacyjna – inwestycja w przyszłość
Ulga na termomodernizację przysługuje, gdy ponosisz wydatki na modernizację domu jednorodzinnego w celu zmniejszenia zużycia energii. Obejmuje to działania takie jak poprawa efektywności energetycznej budynku, zmniejszenie strat energii w sieciach ciepłowniczych, przyłączenie do scentralizowanego źródła ciepła oraz zamiana na odnawialne źródła energii. Odliczeniu podlegają wydatki wymienione w rozporządzeniu z 21 grudnia 2018 r., które muszą być zakończone w ciągu 3 lat od pierwszego wydatku i nie mogą być finansowane z funduszy ochrony środowiska ani zaliczone do kosztów uzyskania przychodów.
Właściciele lub współwłaściciele domów jednorodzinnych mogą odliczyć wydatki na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych, takie jak:
• Instalacja fotowoltaiczna
• Wymiana okien i drzwi
• Montaż pompy ciepła
Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł.
Ulga rehabilitacyjna – wsparcie dla osób z niepełnosprawnością
Ulga rehabilitacyjna przysługuje osobom, które poniosły wydatki na cele rehabilitacyjne i posiadają odpowiednie dokumenty potwierdzające niepełnosprawność, takie jak orzeczenie o stopniu niepełnosprawności, decyzję o przyznaniu renty lub orzeczenie o niepełnosprawności dla osób poniżej 16 roku życia. Z ulgi mogą skorzystać również osoby utrzymujące członków rodziny z niepełnosprawnością, pod warunkiem, że ich roczne dochody nie przekraczają 22 546,92 zł. Do tej kwoty nie wlicza się m.in. alimentów na dzieci, zasiłków pielęgnacyjnych, czy dodatków energetycznych. Ulga obejmuje także inne dochody zwolnione z opodatkowania, takie jak zapomogi czy przychody młodych osób do 26. roku życia
Ulga na internet – oszczędności w cyfrowym świecie
W dobie cyfryzacji, ulga na internet jest jednym z bardziej popularnych odliczeń. Osoby korzystające z internetu mogą odliczyć od podatku koszty związane z jego użytkowaniem. To szczególnie korzystne dla osób pracujących zdalnie lub prowadzących działalność gospodarczą online, dla których internet jest niezbędnym narzędziem pracy. Pamiętaj, że ulga nie obejmuje kosztów zakupu sprzętu czy instalacji, a jedynie wydatki na korzystanie z sieci.
Podatnicy mają możliwość odliczenia kosztów związanych z korzystaniem z internetu do wysokości 760 zł rocznie. Ulga ta jest dostępna przez dwa kolejne lata podatkowe, o ile posiadają dokumenty, takie jak faktury VAT, które potwierdzają poniesione wydatki.
Ulga dla młodych – wsparcie na starcie
Osoby poniżej 26. roku życia nie muszą płacić podatku dochodowego od przychodów uzyskanych z umowy o pracę oraz umów zlecenia, o ile ich roczne dochody nie przekraczają 85 528 zł.
Ulga na IKZE – oszczędzanie na przyszłość
Inwestowanie w indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE) pozwala na skorzystanie z ulgi podatkowej.
W 2025 roku maksymalna kwota wpłat na IKZE wynosiła:
- 10 407,60 zł, lub
- 15 611,40 zł dla osób prowadzących działalność pozarolniczą zgodnie z art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych z dnia 13 października 1998 r.
Oznacza to, że możesz odliczyć wpłaty na IKZE, które mieszczą się w tych limitach.
Ulga dla pracujących seniorów – aktywność po 60-tce
Ulga ta jest dostępna dla kobiet po 60. roku życia i mężczyzn po 65. roku życia, którzy spełniają określone warunki dotyczące przychodów i ubezpieczeń społecznych. Podatnicy, którzy osiągnęli wiek emerytalny, lecz wciąż pracują i nie pobierają emerytury, mogą być zwolnieni z podatku dochodowego od przychodów do wysokości 85 528 zł rocznie.
Ulga na powrót – dla powracających do Polski
Osoby, które przeniosły swoje miejsce zamieszkania do Polski po 31 grudnia 2021 roku, mogą skorzystać z ulgi na powrót. Zwolnieniu z podatku podlegają przychody do kwoty 85 528 zł rocznie przez cztery kolejne lata podatkowe.
Ulga dla rodzin 4+ – wsparcie dla dużych rodzin
Rodzice, którzy wychowują co najmniej czworo dzieci, nie muszą płacić podatku dochodowego od przychodów do wysokości 85 528 zł rocznie na każdego z nich. Ulga ta jest dostępna dla rodziców, opiekunów prawnych oraz rodzin zastępczych, niezależnie od ich stanu cywilnego.
Ulga na terminal – wsparcie dla przedsiębiorców
Przedsiębiorcy, którzy ponoszą wydatki na nabycie terminala płatniczego lub obsługę transakcji płatniczych, mogą skorzystać z ulgi na terminal. To wsparcie dla firm, które inwestują w nowoczesne rozwiązania płatnicze.
Aby dowiedzieć się więcej o wszystkich dostępnych ulgach i innych możliwościach, warto odwiedzić stronę podatki.gov.pl, gdzie znajdziesz szczegółowe instrukcje dotyczące rozliczeń.